證監(jiān)會對IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)行為再出“重拳”。上周五，證監(jiān)會稽查部門對一家IPO申報企業(yè)和5家上市公司正式啟動立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動以來，首批進入正式立案程序的案件。這意味著，A股市場正迎來新一輪監(jiān)管風暴，IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)已成為本輪監(jiān)管風暴的重心。
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據(jù)了解，上述6起案件主要是因為相關(guān)發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實、不準確、不完整的重大嫌疑。而發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風險內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識淡薄。
因此，對于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會表示，稽查部門將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅決、打擊有力、追責全面的目標依法查辦，對相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實、準確、完整性進行深入調(diào)查，同時對保薦、審計評估和法律服務(wù)等中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責進行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問題，立即啟動正式立案調(diào)查程序。
“調(diào)查工作將本著絕不放過任何一個涉案主體、絕不放過任何一項違法失職行為、絕不放過任何一項需要承擔的法律責任的原則，堅決把依法、從嚴、全面監(jiān)管的工作要求落到實處?！弊C監(jiān)會新聞發(fā)言人的堅決表態(tài)也讓我們看到了監(jiān)管層對于打擊IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)行為的堅決態(tài)度。
眾所周知，證券市場的投融資活動高度依賴真實、準確、完整的信息披露，IPO欺詐發(fā)行及虛假披露嚴重背離誠信原則，嚴重違反法律規(guī)范，嚴重損害投資者合法權(quán)益，是資本市場最為嚴重的三大證券欺詐行為之一，歷來是各國監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管執(zhí)法的主要領(lǐng)域。
據(jù)證監(jiān)會統(tǒng)計，今年上半年，證監(jiān)會共受理涉嫌證券期貨違法違規(guī)線索338起，啟動初步調(diào)查案件241起，新立案件138起，新立涉外案件76起。辦結(jié)立案案件101起，同比增長25%，移送公安機關(guān)案件28起，同比增長27%，累計對253名涉案當事人采取限制出境措施，凍結(jié)涉案資金20.13億元。與去年同期相比，在辦案件444起，同比增長48%，案件查處數(shù)量繼續(xù)呈現(xiàn)快速攀升態(tài)勢。上半年，IPO及上市公司信息披露違法違規(guī)案件33起，中介機構(gòu)未按規(guī)定履職案件18起，增長明顯。
筆者認為，監(jiān)管層對資本市場違法違規(guī)行為的“零容忍”不僅是凈化IPO市場環(huán)境的有效措施，也是對投資者權(quán)益的有效保護，更是真正鑄就資本市場“誠信底線”的重要舉措。
除此之外，筆者認為，在重拳打擊IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)行為的同時，也要加大對此類行為的處罰力度?？煽紤]在《證券法》修改中提高對欺詐發(fā)行的處罰標準。據(jù)了解，這一點監(jiān)管部門已在考慮之中，在日前召開的一次證券監(jiān)管培訓會上，監(jiān)管部門權(quán)威人士明確表示，當前欺詐發(fā)行的違法成本太低，需要改進與反思，欺詐發(fā)行違法成本肯定要提高，監(jiān)管處罰標準肯定要提高，欺詐發(fā)行的違法者甚至要被追究刑事責任。
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